تستخدم الحكومة مساهمات التأمين الوطني لدفع الفوائد والمساعدة في تمويل هيئة الخدمات الصحية الوطنية.
قبُيل تقديم الموازنة في 30 أكتوبر/تشرين الأول، أكدت الحكومة أنها لن تزيد المعدلات الرئيسية لاثنين من أكبر الضرائب الشخصية - ضريبة الدخل وضريبة التأمين الوطني.
رغم ذلك، ألمحت المستشارة «راشيل ريفز» ورئيس الوزراء «السير كير ستارمر» إلى أنهما قد يرفعان معدل التأمين الوطني الذي يدفعه أصحاب العمل، حيث يتطلعون إلى سد ما يقولون إنه "ثقب أسود" بقيمة 22 مليار جنيه إسترليني في المالية العامة.
تم خفض معدل التأمين الوطني الذي يدفعه العمال والعاملون لحسابهم الخاص في عام 2024، ولكن التغييرات السابقة في طريقة حساب الضريبة تعني أن المبلغ الذي يدفعه العديد من الأشخاص بشكل عام قد ارتفع.
ما هو التأمين الوطني وما هي تكاليفه؟
تستخدم الحكومة مساهمات التأمين الوطني لدفع الفوائد والمساعدة في تمويل هيئة الخدمات الصحية الوطنية.
يتم دفعها من قبل الموظفين وأصحاب العمل والعاملين لحسابهم الخاص في جميع أنحاء المملكة المتحدة. أولئك الذين تجاوزوا سن التقاعد الحكومي لا يدفعونها، حتى لو كانوا يعملون.
تعتمد الأهلية للحصول على بعض المزايا، بما في ذلك معاش الدولة، على مساهمات التأمين الوطني التي تجنيها طوال حياتك العملية.
قد يهمك: دليل شامل لنظام الضرائب في المملكة المتحدة
كم يدفع أصحاب العمل في التأمين الوطني؟
تدفع الشركات معدل 13.8% على أرباح الموظفين التي تتجاوز حد 9,100 جنيه إسترليني سنويًا.
ويدفع أصحاب العمل أيضًا مساهمات التأمين الوطني من الفئة1أ و1ب على النفقات والمزايا التي يقدمونها لموظفيهم، أيضًا بمعدل 13.8%.
لا يدفع أصحاب العمل ولا الموظفون حاليًا التأمين الوطني على مساهمات المعاش التقاعدي، ولكن هناك تكهنات واسعة النطاق بأن الميزانية ستضع خططًا لأصحاب العمل للبدء في القيام بذلك.
كم يدفع الموظف في التأمين الوطني؟
يبدأ العمال في دفع التأمين الوطني عندما يبلغون 16 عامًا ويكسبون أكثر من 242 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع، أو لديهم أرباح عمل لحسابهم الخاص تزيد عن 12,570 جنيهًا إسترلينيًا في السنة.
سينخفض معدل البدء في التأمين الوطني لـ 27 مليون موظف مرتين في عام 2024: من 12% إلى 10%، ثم مرة أخرى إلى 8%.
وقالت الحكومة المُحافظة السابقة إن التخفيضين يساويان نحو 900 جنيه إسترليني سنوياً للعامل الذي يتقاضى 35 ألف جنيه إسترليني.
بالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص، انخفضت مساهمات الفئة4 من التأمين الوطني على جميع الأرباح بين 12,570 جنيهًا إسترلينيًا و50,270 جنيهًا إسترلينيًا من 9% إلى 6%.
وفي ذلك الوقت، قالت الحكومة السابقة إن هذا المبلغ يساوي 350 جنيهًا إسترلينيًا للشخص الذي يعمل لحسابه الخاص ويكسب 28,200 جنيه إسترليني.
لم يعد يتعين على العاملين لحسابهم الخاص أيضًا دفع فئة منفصلة من التأمين الوطني تسمى مساهمات الفئة2.
يظل معدل التأمين الوطني على الدخل والأرباح التي تزيد عن 50,270 جنيهًا إسترلينيًا عند 2% لجميع العمال.
ما هي معدلات ضريبة الدخل الحالية؟
يتم دفع ضريبة الدخل على الأرباح من العمل والأرباح من العمل الحر خلال السنة الضريبية، والتي تبدأ من 6 أبريل/نيسان إلى 5 أبريل/نيسان من العام التالي.
ويتم دفعها أيضًا على بعض المزايا الخارجية، والمعاشات التقاعدية، والدخل من تأجير العقارات، والعائدات من المدخرات، والاستثمارات، فوق حدود معينة.
المعدل الأساسي هو 20% ويتم دفعه على الأرباح السنوية بين 12,571 جنيهًا إسترلينيًا و50,270 جنيهًا إسترلينيًا.
المعدل الأعلى هو 40%، ويتم دفعه على الأرباح بين 50,271 جنيهًا إسترلينيًا و125,140 جنيهًا إسترلينيًا.
بمجرد أن تكسب أكثر من 100 ألف جنيه إسترليني، فإنك تبدأ أيضًا في فقدان المخصص الشخصي المُعفى من الضرائب والذي يبلغ 12,570 جنيهًا إسترلينيًا.
ستخسر جنيهًا إسترلينيًا واحدًا من مخصصاتك الشخصية مقابل كل جنيهين إسترلينيين يتجاوز دخلك 100 ألف جنيه إسترليني.
أي شخص يكسب أكثر من 125,140 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا لم يعد يتمتع بأي بدل شخصي معفى من الضرائب.
يتم دفع معدل إضافي من ضريبة الدخل بنسبة 45% على جميع الأرباح التي تزيد عن 125,140 جنيه إسترليني سنويًا.
تنطبق هذه القيمة في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية.
تختلف بعض معدلات ضريبة الدخل، في اسكتلندا ، حيث تم تطبيق شريحة جديدة من الضريبة بنسبة 45% في أبريل/نيسان. كما ارتفع المعدل الأعلى من 47% إلى 48%.
من يدفع الجزء الأكبر من ضريبة الدخل؟
بالنسبة لمعظم الأسر، فإن ضريبة الدخل هي الضريبة الأكبر التي تدفعها.
ولكن بالنسبة للأسر الأقل ثراءً، فإن حصة أكبر من دخل الأسرة تذهب إلى الضرائب على الإنفاق، والمعروفة بالضرائب غير المباشرة.
بالنسبة لخُمس الأسر الأفقر، تعد ضريبة القيمة المضافة أكبر ضريبة يتم دفعها.
لماذا يدفع الملايين المزيد من الضرائب؟
على الرغم من تخفيضات التأمين الوطني في عام 2024، فإن الملايين من الناس سيظلون يدفعون المزيد من الضرائب بشكل عام بسبب التغييرات في عتبات الضرائب.
هذه هي مستويات الدخل التي يبدأ عندها الأشخاص بدفع التأمين الوطني أو ضريبة الدخل، أو يتعين عليهم دفع معدلات أعلى.
وكانت هذه المعدلات ترتفع كل عام تماشياً مع التضخم.
ومع ذلك، تم تجميد عتبة التأمين الوطني والمخصص الشخصي المعفى من الضرائب عند 12,570 جنيهًا إسترلينيًا حتى عام 2028. وتستمر الضريبة ذات المعدل الأعلى في التأثير على الأرباح التي تزيد عن 50,270 جنيهًا إسترلينيًا.
إن تجميد العتبات يعني أن المزيد من الناس سيبدأون في دفع الضرائب والتأمين الوطني مع زيادة أجورهم، وسيدفع المزيد من الناس معدلات أعلى.
وبحسب معهد الدراسات المالية (IFS)، فإن التجميد يلغي فوائد تخفيضات التأمين الوطني لبعض العمال .
في السنة الضريبية 2024-2025، تقول إن متوسط الدخل سيحصل على تخفيض ضريبي يبلغ حوالي 340 جنيهًا إسترلينيًا - من التغييرات الضريبية المجمعة - وسيكون الأشخاص الذين يكسبون بين 26 ألف جنيه إسترليني و60 ألف جنيه إسترليني في وضع أفضل.
ولكن بحلول عام 2027، فإن متوسط الدخل سوف يكون أفضل بنحو 140 جنيها استرلينياً فقط - وسوف يستفيد من هذا فقط الأشخاص الذين يبلغ دخلهم ما بين 32 ألف جنيه استرليني و55 ألف جنيه استرليني سنويا.
كيف تقارن الضرائب في المملكة المتحدة مع ضرائب دول أخرى مثل فرنسا وألمانيا؟
يمكنك النظر إلى مبلغ الضريبة التي تم تحصيلها كنسبة من حجم الاقتصاد، أو الناتج المحلي الإجمالي.
وفي عام 2022 ــ وهو أحدث عام يمكن فيه إجراء مقارنات دولية ــ بلغ هذا الرقم 35.3%.
وهذا يضع المملكة المتحدة في منتصف مجموعة الدول السبع الكبرى من الاقتصادات.
تفرض فرنسا وإيطاليا وألمانيا ضرائب أعلى؛ بينما تفرض كندا واليابان والولايات المتحدة ضرائب أقل.
ومع ذلك، فإن إجمالي الضرائب في المملكة المتحدة مرتفع مقارنة بالمعدلات التاريخية.
وفي تقييمه لميزانية مارس/آذار 2024، قال مكتب مسؤولية الموازنة إن الحكومة ستجمع 37.1 بنسًا من كل جنيه إسترليني يولد في الاقتصاد في عام 2028-2029.
وسيكون هذا أعلى مستوى منذ 80 عامًا.
قد يهمك:
COMMENTS